Бизнес-план открытого акционерного общества для поставки на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов

Бизнес-план открытого акционерного общества для поставки на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов

Акционеры являются собственниками ценных бумаг, дающих им право на получение определенной доли дохода общества в виде процентов, именуемых дивидендами.

Управление обществом осуществляется директором.

Директор избирается собранием акционеров на определенный срок.

Ежегодно директор представляет отчет о результатах деятельности общества в течение года, а также предлагает для обсуждение планы на будущий год.

Миссией ОАО является поставка на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов, соответствующих современным требованиям качества, дизайна и т.д. Среди перспективных планов общества выход на мировой рынок.

Учредителями ОАО являются: - - - - - Как было отмечено выше основной миссией ОАО является поставка на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов, соответствующих современным требованиям качества, дизайна и т.д.

Предполагается также проведение конструкторских работ с целью учета специфических требований различных групп потребителей, изучение и внедрение мировых достижений в области трансформаторостроения, перенятие и внедрение передового опыта ведущих фирм, изготовление по спецзаказам комплектующих и запасных частей для различных трансформаторов, изучение спроса и серийный выпуск комплектующих и запасных частей, а также проведение проектно-конструкторских работ по заказам других фирм. 3 Основными продуктами производства ОАО являются трансформаторы III и IV габарита.

Составными частями трансформатора являются: - - - - - - - Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности. В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

Планируемый годовой объем выпуска - 300 единиц, что, при цене за единицу 792254 руб. 82 коп. принесет в год 18074092 руб. 75 коп. чистой прибыли.

Поставка изделия производится после перечисления покупателем на счет ОАО полной стоимости изделия.

Доставка и монтаж может осуществляться покупателем, либо, за дополнительную плату средствами ОАО. В качестве дополнительных услуг предлагается гарантийное и послегарантийное обслуживание и ремонт, изготовление запасных частей, доработку и т.д. 4 На сегодняшний день электрическая энергия является одним из основных видов используемой энергии. В настоящий момент не существует такой области человеческой деятельности, где не применялась бы электроэнергия. В связи с этим круг потребителей трансформаторов чрезвычайно велик. Среди потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д. Среди возможных препятствий в сбыте можно назвать проблемы транспортировки трансформаторов на большие расстояния и в труднодоступные районы, а также специфические требования, связанные с агрессивностью среды применения или суровыми климатическими условиями. Среди аналогов данного товара можно отметить такие устройства, как генераторы электроэнергии, тоесть устройства преобразующие различные виды энергии в электрическую. Среди них можно отметить такие как дизельные генераторы, бензиновые генераторы, ветрогенераторы.

Применение дизельных и бензиновых генераторов весьма ограничено в связи с дороговизной топлива, хотя надо отметить, что данные устройства обладают большей мобильностью и транспортабельностью по сравнению с трансформатором.

Применение ветрогенераторов также весьма ограничено в связи с климатическими условиями, а также несовершенством конструкции последних. В связи с продолжительным кризисом промышленности многие трансформаторостроительные предприятия потеряли свои производственные мощности.

Работы в области проектирования новых трансформаторов и модернизации имеющихся конструкций практически не проводились.

Проникновение на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с специфическими требованиями отечественной промышленности и климатическими условиями. В настоящее время, в связи с моральным и физическим износом имевшихся в эксплуатации трансформаторов, на отечественном рынке имеется спрос на высоконадежные недорогие устройства, а также на запасные части для ремонта имеющихся трансформаторов. 5 Реализация товара - одна из составляющих успеха деятельности фирмы. Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств деятельность которых будет заключаться в исследовании спроса на трансформаторы в данном регионе, проведение рекламных компаний, выявление наличия специфических требований, по просьбе потребителей оформление техзаданий на разработку специфических видов трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов на имеющиеся типов производимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и послегарантийный ремонт, сервисное обслуживание. При желании заказчика реализация продукции может осуществляться со склада предприятия, либо через сеть специализированных магазинов. В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на производство изделия.

Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли. При необходимости возможно также снижение доли прибыли до 8% на непродолжительный срок.

Важную роль в продвижении товара на рынке играет реклама.

Планируется ежемесячное проведение рекламных кампаний. Для этого будет ежемесячно выделяться 5000 рублей. В дальнейшем возможно увеличение расходов на рекламу, в случае необходимости и при наличие положительных результатов.

Размещение рекламы планируется производить в специализированной литературе, журналах, на телевидение и в сети интернет. В дальнейшем для привлечения новых потребителей планируется проведение следующих мероприятий: - - - - - - - - - - В результате этих и других мероприятий планируется добиться положительной и устойчивой репутации товаров и услуг фирмы на рынке трансформаторов. 6 организационный план 6.1 Структура ОАО показана на рисунок 1. Руководство предприятием осуществляет директор ОАО. Ему напрямую подчиняются: - - - - - - - - - На предприятии существуют следующие структурные подразделения: - - - - - - - - - В состав цеха входят следующие работники и службы: - - - - - Прием работников на предприятие будет осуществляться по результатам проведенных собеседований и испытаний.

Оплата руководителей производится по нормативной системе (в процентах к заработной плате директора ОАО. Заработная плата специалистов, технических исполнителей, основных и вспомогательных рабочих, младшего обслуживающего персонала осуществляется по тарифной системе в зависимости от присвоенного разряда.

Оплата основных рабочих производится по сдельной системе оплаты труда.

Оплата вспомогательных рабочих производится по повременной системе оплаты труда.

Собрание акционеров
Директор ОАО
Секретарьмашинистка
ОТК
Бухгалтерия
Канцелярия
Юрист
Зам по кадрам и режиму
Отдел кадров
Охрана
Главный экономист
Отдел главного экономиста
БТиЗ
Бюро финансового планирования
Главный инженер
Отдел главного конструктора
Отдел главного технолога
Энерго-механический отдел
Конструкторские бюро
Бюро стандартизации
Бюро копирования
Технологическое бюро
Бюро инструмента
Ремонтное хозяйство
Компрессорная
Подстанция
Зам по коммерческим вопросам
Бюро снабжения
Финансово-сбытовое бюро
Склад материалов
Склад готовой продукции
Отдел коммерции
Гараж
Заместитель директора по производству
Помощник по подготовке производства
Табельщик
Механик цеха
Техбюро
Инструментальная кладовая
Дежурный ремонтный персонал
БТиЗ
Нормировщики участков
ПДО
Кладовая цеха
Планово-учетная группа
Диспетчерская группа
Старшие мастера
Сменные мастера
Рабочие производственных участков
Контрольные мастера
Контроллеры
Рисунок 1. Структурная схема ОАО
6.2 6.2.1 рабочего производится по таблице 4. Таблица SEQ Таблица * ARABIC 4
Статьи баланса Продолжительность
1. 365
2. =SUM(B5;B4) # '0'
a) 9
b) 102
3. =B2-B3
4. в том числе: =B8+B9+B10+B11
a) 24
b) =0,038*B6
c) =0,003*B6
d) =0,005*B6
5. =0,003*B6
6. =B6-B7-B12
7. 8
8. =B13*B14
6.2.2 6.2.2.1 явочной численности основных рабочих производится по формуле: Т Р - суммарная трудоемкость программы по видам работ (таб. 1); Ф Д - действительный фонд времени работы рабочего, ч. (таб. 4); k ВН - коэффициент выполнения норм (1,0 - 1,2) Суммарная трудоемкость программы определяется умножением трудоемкости сборки одного изделия на программу выпуска изделий в натуральном выражении. 6.2.2.2 численность рабочих определяется как произведение явочного количества на коэффициент списочности k сп . Коэффициент списочности k сп определяется отношением номинального фонда времени рабочего к действительному фонду времени одного рабочего.

Коэффициент списочности: Ф Н - номинальный фонд рабочего времени (таб. 4). Руководствуясь данными, приведенными в таблице 1 и вышеприведенными формулами, заполняем таблицу 5: Таблица SEQ Таблица * ARABIC 5 Трудоемкость работ по изготовлению трансформатора

Вид работ Трудоемкость на одно изделие, н/ч Трудоемкость на программу 300 шт, н/ч Явочная численность рабочих, чел. Списочная численность рабочих, чел. Разряд работ
Цикл 1
1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины: 360 108000 51,7113 61 3
2.Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы 324 97200 46,54017 55 4
3.Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего вида) 140 42000 20,10995 24 3
4.Пропиточные работы: опрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить, срезать рейки 90 27000 12,92782 16 4
5.Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток 8 2400 1,14914 2 3
6.Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок 5 1500 0,718212 1 2
7.Продольная и поперечная резка трансформаторной стали на линии для магнитопровода 70 21000 10,05497 12 3
8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д. 110 33000 15,80067 19 3
9.Токарные работы :шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д. 115 34500 16,51889 20 3
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д. 90 27000 12,92782 16 3
11. 2 сборка Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели 170 51000 24,41922 29 5
12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора 170 51000 24,41922 29 5
13. 1 сборка Собрать остов с обмотками: 250 75000 35,91062 43 5
14. 3 сборка: Собрать узлы для 3-й сборки, 320 96000 45,9656 54 5
15.Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки 32 9600 4,59656 6 3
Итог по первому циклу 2254 676200 323,7702 387
Цикл2
1.Заготовительные работы 580 174000 83,31265 98 5
2.Механообработка 60 18000 8,61855 11 4
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.) 2010 603000 288,7214 338 5
Итог по второму циклу 2650 795000 380,6526 447 -
Итог по всему обьему работ 4904 1471200 704,4228 834 -
6.2.2.3 можно определить по нормам обслуживания, либо в процентном отношении к основным рабочим (таблица 3). 6.2.2.3.1 6.2.2.3.2 6.2.2.3.3 6.2.2.3.4 Расчет численности состава работников сведем в таблицу.

Численность основных рабочих по разрядам определяется из соответствующей трудоемкости работ (таб.1); разряды вспомогательных рабочих определяются из тарифно-квалификационного справочника.

Таблица SEQ Таблица * ARABIC 6 Сводная ведомость списочного состава работников

Наименование профессии Списочное количество Рабочие по разрядам
1 2 3 4 5 6
I Основные рабочие: 834 0 1 160 82 591 0
II Вспомогательные рабочие: 192 0 25 38 61 66 2
III Руководители: 53 Нормативный метод оплаты труда
IV Специалисты и служащие 83+42=125
V МОП: 31
6.3 6.3.1 З О и оплаты за неотработанное время З НО (основные и дополнительные отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.): 6.3.1.1 З Т и доплат за отработанное время: З ПР - размер премии, З Н - доплата за работу в ночное время, З БР - доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы. 6.3.1.1.1 Q - программа выпуска изделий, С Чi - часовая тарифная ставка i-го разряда, t mi - норма времени изготовления изделия по каждому разряду. 6.3.1.1.2 С Чi - часовая тарифная ставка i-го разряда, f - отработанное время в данном периоде. 6.3.1.1.3 З Т - тарифный фонд заработной платы, П Р - установленный размер премии (для основных рабочих 20 - 30%, для вспомогательных рабочих 10 - 20%). 6.3.1.1.4 К Н - доля ночного времени в продолжительности рабочего дня. 6.3.1.1.5 К БР - размер доплат за бригадирство (при составе бригады от 5 до 10 человек - 10% тарифной ставки, свыше 10 человек - 15%), n БР - количество бригадиров, n О - общее количество рабочих. 6.3.1.2 З НО (основные и дополнительные отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.): З ОТП - оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учебе, З ГО - оплата выполнения государственных и общественных обязанностей. 6.3.1.2.1 m ОТП - продолжительность основного и дополнительного отпусков, час (см. таб. 4). 6.3.1.2.2 m ГО - продолжительность работ, связанных с выполнением государственных и общественных поручений, час (см. таб. 4). Расчет заработной платы основных и вспомогательных рабочих сведем в таблицу 7. 6.3.2 Таблица 8
Наименование категорий и должностей Количество штатных единиц Месячный оклад (руб.) Годовой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента (руб.)
Руководители
1. Генеральный директор 1 10000 138000
2. Главный экономист 1 7500 103500
3. Зам. директора по кадрам и режиму. 1 7500 103500
4. Зам. директора по производству 1 7500 103500
5. Главный инженер 1 8500 117300
6. Заместитель директора по коммерческим вопросам. 1 8500 117300
7. Начальник ОТК. 1 7500 103500
8. Главный бухгалтер 1 7500 103500
9. Начальник канцелярии 1 6000 82800
10. Главный конструктор 1 5950 82110
11. Главный технолог 1 5950 82110
12. Начальник энерго-механического отдела 1 6375 87975
15. Начальник гаража 1 6375 87975
16. Начальник ОК 1 5625 77625
17. Начальник охраны 1 5625 77625
17. Начальник подстанции 1 956,25 13196,25
17. Начальник компрессорной 1 956,25 13196,25
17. Начальник ремонтного хозяйства 1 956,25 13196,25
18. Помощник по подготовке производства заместителя генерального директора по производству. 1 5625 77625
19. Начальник ПДО. 1 5625 77625
20. Начальник БТиЗ. 1 5625 77625
16. Старший мастер III группы 4 1070 59064
16. Старший мастер I группы 1 1178 16256,4
16. Сменные мастера производственных участков I группы 18 974 241941,6
18. Ремонтный мастер 3 884 36597,6
18. Мастер испытательного участка 3 884 36597,6
18. Контрольный мастер 3 884 36597,6
Итого руководители 53 2167838,55
Специалисты
1. Инженер по качеству 2 1178 32512,8
2. Делопроизводитель 5 666 45954
3. Юрист 1 1178 16256,4
4. Специалист по кадрам 3 884 36597,6
5. Начальник бюро нормирования 1 1178 16256,4
6. Инженер по нормированию труда 5 974 67206
7. Начальник бюро планирования 1 1178 16256,4
8. Инженер по планированию 5 974 67206
9. Ведущий Инженер-Конструктор 2 1425 39330
10. Инженер-Конструктор 8 974 107529,6
11. Начальник бюро технологий 1 1178 16256,4
12. Инженер-технолог 8 974 107529,6
13. Начальник инструментального бюро 1 1178 16256,4
14. Инженер по инструменту 4 974 53764,8
15. Начальник энергетического бюро 1 1178 16256,4
16. Инженер-энергетик 6 974 80647,2
17. Начальник механического бюро 1 1178 16256,4
18. Инженер-механик 5 974 67206
19. Начальник бюро снабжения 1 1178 16256,4
20. Экономист по материально-техническому обеспечению 5 974 67206
21. Начальник финансово-сбытового бюро 1 1178 16256,4
22. Экономист по сбыту 5 974 67206
23. Экономист по Финансовой работе 4 974 53764,8
24. Начальник техбюро 1 1178 16256,4
25. Инженер-Технолог 2 884 24398,4
26. Механик 1 1070 14766
26. Начальник БТиЗ 1 1178 16256,4
27. Руководитель планово-учетной группы 1 806 11122,8
28. Руководитель диспетчерской группы 1 806 11122,8
Итого специалисты 83 1133890,8
Технические исполнители
1. Секретарь-машинистка 1 730 10074
2. Бухгалтер 3 806 33368,4
3. Копировщик 2 806 22245,6
4. Стандартизатор 2 806 22245,6
5. Табельщик 1 666 9190,8
6. Техник-технолог 2 666 18381,6
7. Экономист по планированию 3 666 27572,4
8. Диспетчер 5 666 45954
9. Нормировщик участка 5 666 45954
Итого технические исполнители 24 234986,4
Охрана
10. Начальник караула 3 974 234986,4
11. Стрелок 6 730 459898,8
12. Контролер 9 666 886429,2
Итого охрана 18 1750612,8
Младший обслуживающий персонал
1. Уборщик бытовых помещений 31 358 153152,4
Итого уборщики бытовых помещений 31 153152,4
7 Производственный план 7.1 7.1.1 7.1.1.1 Ф НО - номинальный фонд времени единицы оборудования, определяется по производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима работы (3 смены), ч.; k р - потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы, (3 - 5%) Ф Н - номинальный фонд рабочего времени, дни (см. таб. 4); Ч ДЕНЬ - количество часов, отработанных единицей оборудования в рабочий день (при 3-х сменном режиме работы Ч ДЕНЬ =24 часа). 7.1.1.2 Т Р - суммарная трудоемкость программы по видам работ, н-ч; k ВН - коэффициент выполнения норм. 7.1.1.3 Ц i - оптовая цена оборудования, руб.; k тр - коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования (k ТР =1,2). Расчет количества и стоимости оборудования сведем в таблицу 9: Таблица 9
Виды работ по циклам и сборкам Трудоемкость на программу ,н/ч Наименование оборудования Кол-во. Полная стоимость оборудования
1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины: 108000 5. Оборудование для изготовления изоляции. 16 960000
2.Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы 97200 1. Намоточные станки ТТ-23. 14 504000
3.Малярные работы(окончательная покраска деталей, узлов и общего вида) 42000 11. Оборудование для окраски. 7 84000
4.Пропиточные работы: опрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить, срезать рейки 27000 2. Печи вакуумно-сушильные 4 120000
5.Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток 2400 Агрегат сварочный 1 6000
6.Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок 1500 Ножницы гелиатиновые 1 36000
7.Продольная и поперечная резка трансформаторной стали на линии для магнитопровода 10500 6. Авт. линии для продольной резки стали. 2 3120000
10500 7. Авт. линии для поперечной резки стали. 2 3120000
8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д. 33000 Станки сверлильные 5 6000
9.Токарные работы :шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д. 34500 Станки токарные 5 42000
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д. 27000 Станки фрезерные 4 48000
2 сборка Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели 51000 9. Стеллажи сборочные 8 48000
12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора 51000 4. Стенды кантовальные 8 192000
13. 1 сборка Собрать остов с обмотками: 75000 9. Стеллажи сборочные 11 66000
14. 3 сборка: Собрать узлы для 3-й сборки, 96000 9. Стеллажи сборочные 14 84000
2.Механообработка 18000 Станки для механообработки 3 360000
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.) 603000 9. Стеллажи сборочные 87 522000
Испытания 10. Испытательное оборудование 1 120000
Грузовик 2 200000
Трактор 4 600000
Кара 15 22500
Легковой автомобиль 5 500000
Мостовой кран 5 750000
ИТОГО 11510500
7.1.2 7.1.2.1 S ПР - площадь производственных помещений, м 2 ; Н ПР - высота производственных помещений, м (принимаем 4м). S ОБ - сумма площадей, занимаемых оборудованием, м 2 ; S ОБ - сумма площадей, отведенных для одного рабочего, м 2 (принимаем 10 м 2 /раб.). Расчет суммы площадей, занимаемых оборудованием сводим в таблицу 10: Таблица 10
Наименование оборудования Кол-во. Площадь, занимаемая одной ед. оборуд. Суммарная площадь, занимаемая всем оборудованием.
5. Оборудование для изготовления изоляции. 16 200 3200
1. Намоточные станки ТТ-23. 14 6 84
11. Оборудование для окраски. 7 220 1540
2. Печи вакуумно-сушильные 4 180 720
Агрегат сварочный 1 2 2
Ножницы гелиатиновые 1 10 10
6. Авт. линии для продольной резки стали. 2 1300 2600
7. Авт. линии для поперечной резки стали. 2 1300 2600
Станки сверлильные 5 2 10
Станки токарные 5 5 25
Станки фрезерные 4 4 16
9. Стеллажи сборочные 8 1000 8000
4. Стенды кантовальные 8 200 1600
9. Стеллажи сборочные 11 1000 11000
9. Стеллажи сборочные 14 1000 14000
Станки для механообработки 3 20 60
9. Стеллажи сборочные 87 1000 87000
10. Испытательное оборудование 1 900 900
ИТОГО 133367
Так как работы производятся в 3 смены, максимальное число основных рабочих, одновременно находящихся в цехе равно 285 чел. + 9 испытателей. 7.1.2.2 Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от производственной площади. Высоту вспомогательных помещений принимаем равной 4-м метрам. 7.1.2.3 Площадь конторских и бытовых помещений принимаем равной 25% от производственной площади. Высоту конторских и бытовых помещений принимаем равной 3-м метрам. Расчет стоимости зданий и сооружений сводим в таблицу 11: Таблица 11
Наименование помещений Площадь, м 2 Стоимость 1 м 2 , руб. Стоимость помещений
Производственные помещения 136307 300 40892100
Вспомогательные помещения 40292,1 100 4029210
Конторские и бытовые 34076,35 200 6815270
ИТОГО 51736580
7.1.3 7.1.3.1 7.1.3.2 7.2 Расчет стоимости оборотных фондов сводится к расчету стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.

Расчет затрат на сырье и материалы сводим в таблицу 12: Таблица 12

Материалы Ед. изм. Потребность на 1 изделие Потребность на программу Цена за единицу, руб. Затраты на программу
1. Кабельные изделия м 500 150000 28 4200000
2. Строительные материалы кг 40 12000 10,75 129000
3. Металлоизделия кг 760 228000 10,65 2428200
4. Теплоизделия и резинотехнические изделия кг 250 75000 30,5 2287500
5. Нефтепродукты м 3 160 48000 720 34560000
6. Трубы стальные м 2000 600000 14 8400000
7. Химикаты м 3 250 75000 6 450000
8. Лакокрасочные материалы кг 300 90000 24 2160000
9. Лесоматериалы м 3 3 900 70 63000
10. Литье черных металлов шт 2 600 25 15000
11. Покупные шт 100 30000 900 27000000
12. Прокат черных металлов кг 14300 4290000 11,1 47619000
13. Цветные металлы кг 450 135000 70,3 9490500
14. Электроизоляционные материалы кг 800 240000 58,75 14100000
ИТОГО 152902200
7.3 7.3.1 (m i Ц i ) - оптовая цена сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и материалов, в расчете на одно изделие (определяем по данным таб. 12). Н ТЗ - норматив транспортно-заготовительных расходов (принимаем равным 6% от оптовой цены материалов и т.д.). (m iотх Ц iотх ) - стоимость возвратных отходов в расчете на 1 изделие (предполагаем, что отходы не будут реализовываться). 7.3.2 Ф О - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих (таб. 7). 7.3.3 Н g - норматив дополнительной заработной платы (принимаем 16,1%). 7.3.4 Н НН - норматив начислений на заработную плату (принимаем 5,4%). 7.3.5 Н Ц - норматив цеховых расходов (принимаем 150%). 7.3.6 Н О - норматив общепромышленных расходов (принимаем 80%). 7.3.7 7.3.8 Н КР - норматив коммерческих расходов (принимаем 3%). 7.3.9 Расчет себестоимости продукции сведем в таблицу 13. Таблица 13
Статьи калькуляции Сумма, руб.
1. Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы. 540254,44
2. Основная заработная плата производственных рабочих 28586 ,38
3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих 4601,23
4. Отчисления на социальное страхование. 1792,13
5. Цеховые расходы 42879,57
6. Общепромышленные расходы 22869,11
7. Производственная себестоимость 640982,86
8. Коммерческие расходы 19229,49
9. Полная себестоимость 660212,35
7.4 Минимальная цена изделия определяется по формуле: С И - себестоимость изделия, руб.; Н Р - норматив рентабельности (принимаем 20%). 8 8.1 План доходов и расходов на первый год проекта оформляем в виде таблицы 15. 8.2 Точка безубыточности может быть определена двумя способами - графическим и аналитическим. Для начала разделим все затраты на постоянные и переменные - таб. 14: Таблица 14
Объем продаж, шт. 0 5 10 15 20 25
Постоянные затраты 2222480,3 2222480,3 2222480,3 2222480,3 2222480,3 2222480,3
Переменные затраты 0 2867210,25 5734420,5 8601630,75 11468841 14336051,25
Себестоимость 2222480,3 5089690,55 7956900,8 10824111,05 13691321,3 16558531,55
Выручка 0 3961274,1 7922548,2 11883822,3 15845096,4 19806370,5
8.2.1
Рисунок 2
8.2.2 , где Q МИН - минимальный объем продаж, соответствующий точке безубыточности, шт; И ПОСТ - сумма условно-постоянных затрат, руб.; И ПЕР - сумма переменных затрат на единицу продукции, руб.; Ц И - цена единицы продукции, руб. 9 Суть проекта - наладить выпуск трансформаторов III и IV габарита и на основе этого организовать проведение широкомасштабных конструкторских работ а также наладить выпуск запасных частей и комплектующих к трансформаторам. Из приведенных выше расчетов основных показателей деятельности фирмы видно, что данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво, создание ее целесообразно.

Выпускаемая ею продукция на рынке будет конкурентоспособной, если своевременно совершенствовать технологию выпускаемых ею товаров и давать соответствующую рекламу.

Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности. В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д. В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на производство изделия.

Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли. В связи с продолжительным кризисом промышленности многие трансформаторостроительные предприятия потеряли свои производственные мощности.

Работы в области проектирования новых трансформаторов и модернизации имеющихся конструкций практически не проводились.

Проникновение на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с специфическими требованиями отечественной промышленности и климатическими условиями. Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств деятельность которых будет заключаться в исследовании спроса на трансформаторы в данном регионе, проведение рекламных компаний, выявление наличия специфических требований, по просьбе потребителей оформление техзаданий на разработку специфических видов трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов на имеющиеся типов производимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и послегарантийный ремонт, сервисное обслуживание. Все основные операции, связанные с производством деталей трансформатора, его составных частей, а также сборкой трансформатора будут производиться на территории ОАО. Для достижения наилучших результатов на предприятии будет использовано новейшее оборудование ведущих производителей в данной области промышленности, а также специализированная оснастка, адаптированная для данных условий производства (при необходимости возможно проектирование и производство оснастки непосредственно на фирме). Технологический процесс производства трансформаторов будет подвергаться постоянному совершенствованию.

Материалы, детали и узлы, производство которых затруднительно, или не выгодно по каким либо причинам, планируется закупать у фирм-производителей данного продукта. Прием на работу специалистов, технических исполнителей, рабочих и др. будет производиться по результатам проведенных собеседований. Прием работников на предприятие будет осуществляться по результатам проведенных собеседований и испытаний.

Оплата руководителей производится по нормативной системе (в процентах к заработной плате директора ОАО. Заработная плата специалистов, технических исполнителей, основных и вспомогательных рабочих, младшего обслуживающего персонала осуществляется по тарифной системе в зависимости от присвоенного разряда.

Оплата основных рабочих производится по сдельной системе оплаты труда.

Разное

Подобные работы

Тесты по предмету "Финансы предприятий" ч.1

echo "Доходы предприятий 1. Доходы предприятия формируются за счёт: А) выручки от реализации продукции (работ, услуг); Б) выручки от реализации основных фондов, материальных и нематериальных активов (

Организация работы испытательной лаборатории на примере Товарищества с ограниченной ответственностью «Научно-Технический Инженерный центр»»

echo "Алматы 2001 СОДЕРЖАНИЕ TOC o '1-3' ВВЕДЕНИЕ ..................................................................................................... PAGEREF _Toc518154870 h 7 1 Теоретические аспект

Организация оплаты труда рабочих

echo "Основным его направлением является обеспечение прямой и жесткой зависимости оплаты труда от конечных результатов работы. Объектом исследования данной работы является акционерное общество 'ТГГ',

Расчет сметы затрат на содержание электроцеха

echo "Ежегодно на ремонт оборудования в стране расходуются огромные средства, ремонтными работами заняты миллионы людей. Поэтому большое народно хозяйственное значение имеет повышение экономичности р

Основы предпринимательства. Развитие предпринимательства на Украине

echo "Предпринимательство как одна из конкретных форм проявления общественных отношений способствует не только повышению материального и духовного потенциала общества, не только создает благоприятную

Рыночное хозяйство и принципы его функционирования

echo "Наличие постоянного противоречия между безграничными потребностями и ограниченностью ресурсов выдвигает перед всеми хозяйствами следующие основные взаимосвязанные проблемы: 1. Что производить –

Принципы и методы организации коммерческой деятельности

echo "Кафедра машиностроения. Контрольная работа по курсу НОТ и СРС По теме: Принципы и методы организации коммерческой деятельности. Выполнила Студентка 2 курса Принял: преподаватель Петрозаводск 2

Кадры предприятия и оплата труда

echo "Промышленный персонал - это все работники цехов и участков. Расходы на оплату труда этого персонала относят на себестоимость продукции. Непромышленный персонал - это кадры предприятия занятые